Mikro İhracatla Vergi Avantajı Sağlamak [2025 Güncel Bilgiler]

Mikro ihracat, Türkiye’de özellikle KOBİ’ler ve e-ticaret satıcıları için hem kolay ihracat hem de vergi avantajı sağlayan bir sistemdir.
300 kg ve 15.000 Euro sınırını aşmayan gönderiler, ETGB (Elektronik Ticaret Gümrük Beyannamesi) ile beyan edilerek klasik ihracat işlemlerine göre çok daha hızlı şekilde gerçekleştirilebilir.

2025 yılı itibarıyla mikro ihracat yapan firmalar, KDV iadesi, vergi istisnası ve muhasebesel kolaylıklar gibi birçok avantajdan yararlanabiliyor.

⚙️ 1. Mikro İhracat Nedir?

Mikro ihracat, e-ticaret veya küçük ölçekli üreticilerin, 300 kg ve 15.000 € değerini geçmeyen ürünleri yurtdışına satmasıdır.
Bu işlemler, ETGB (Elektronik Ticaret Gümrük Beyannamesi) üzerinden dijital olarak yapılır — yani gümrük müşaviri gerekmez.

💡 Kısaca:
Az maliyetle, kolay gümrük süreciyle yapılan küçük ölçekli ihracat modelidir.

💰 2. Vergi Avantajları Nelerdir?

Mikro ihracat yapan işletmelerin yararlanabileceği başlıca vergi avantajları şunlardır:

✅ 1. KDV İadesi (Katma Değer Vergisi)

İhracat işlemleri KDV’den muaftır.
Yani yurtdışına satış yaptığınız ürünlerde KDV hesaplamazsınız ve üretim sürecinde ödediğiniz KDV’yi devletten iade alabilirsiniz.

Örnek:
1000 TL’ye mal edilen bir ürün 1500 TL’ye satıldığında, 270 TL KDV ödemişseniz bu tutar iade edilir.

✅ 2. Gelir ve Kurumlar Vergisi İstisnası

Mikro ihracat yapan işletmeler, elde ettikleri gelirleri yurtdışı satış kazancı olarak beyan eder.
Bu kazançlar, belirli oranlarda vergi indirimine tabidir.

✅ 3. ETGB ile Gümrük Masraflarının Azalması

ETGB, klasik gümrük işlemlerine göre maliyetleri %60’a kadar azaltır.
Gümrük müşaviri veya fiziksel beyan zorunluluğu ortadan kalkar.

📊 3. Kimler Yararlanabilir?

Şahıs şirketleri
Limited ve anonim şirketler
E-ticaret yapan küçük işletmeler (Etsy, Shopify, Trendyol, Amazon)
Mikro ihracat hacminde satış yapan üreticiler

💡 Şahıs şirketleri bile ETGB üzerinden ihracat yapabilir — bu, e-ticaret girişimcileri için büyük bir fırsattır.

🧾 4. KDV İadesi Alma Süreci (Adım Adım)

1️⃣ ETGB belgesi ile yapılan her satış kaydedilir.
2️⃣ İhracat faturası “KDV Hariç” olarak düzenlenir.
3️⃣ Aylık veya üç aylık dönem sonunda vergi dairesine KDV iade başvurusu yapılır.
4️⃣ ETGB numarası, ihracat faturası ve banka dekontları ibraz edilir.
5️⃣ Vergi dairesi iade sürecini ortalama 30–45 gün içinde tamamlar.

💡 Tüyolar:

ETGB belgesinde “İhracatçı Unvanı” şirketle birebir aynı olmalıdır.
Faturadaki tarih ile ETGB tarihi uyuşmazsa iade reddedilebilir.

⚖️ 5. Vergi Avantajını Artırmak İçin Dikkat Edilmesi Gerekenler

Faturaları KDV’siz kesmeyi unutmayın.
ETGB kaydı olmayan gönderiler vergi iadesine dahil edilmez.
Yurtdışı ödemelerinizi banka kanalıyla alın (transfer kaydı gereklidir).
Vergi avantajı sağlamak için ürün beyanlarını eksiksiz girin.

💡 Mikro ihracatta kazanç “yurtdışı satış” statüsünde değerlendirildiği için, bazı durumlarda gelir vergisi stopajı da düşebilir.

🌍 6. En Çok Vergi Avantajı Sağlayan Sektörler

2025’te mikro ihracat yapan ve vergi avantajından en çok yararlanan sektörler:

Sektör	Ürün Grubu	Avantaj
Tekstil	Giyim, çanta, aksesuar	KDV iadesi oranı yüksek
Kozmetik	Organik ve bakım ürünleri	ETGB ile kolay beyan
El Sanatları	Takı, dekoratif obje	Küçük paketli satış avantajı
Elektronik Aksesuar	Şarj cihazı, kulaklık	Hızlı ihracat süreci
Ev Ürünleri	Mum, seramik, hobi ürünleri	Düşük desi – yüksek kâr oranı

Sonuç

Mikro ihracat, sadece satış kolaylığı değil, aynı zamanda vergi yükünü azaltan bir ticaret modelidir.
ETGB sistemi sayesinde gümrük işlemleri dijitalleşirken, ihracat gelirleri vergi açısından avantaj sağlar.

Kısaca:

Mikro ihracat = Düşük maliyet + KDV iadesi + Yasal vergi avantajı

2025’te e-ticaret yapan her işletme, bu fırsatlardan yararlanarak hem satışlarını artırabilir hem de global pazarda büyüyebilir.